增值税转型及企业年终所得税汇算清缴与新纳税申报表实务解析专题培训班其它相关课程计划 |
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| 举办时间：2008-12-16
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课时安排：2天 |
课程编号：17922 |
| 举办地点：海口
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培训类型：财务管理
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会务组织：中华品牌管理网
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| | 各相关单位及会员单位
2008年，中国税制改革的步伐逐步加快。近日，国务院已审议通过了增值税转型方案，决定从09年1月1日起在全国范围内实施增值税转型改革。另外，配合2008年新企业所得税法的正式实施，财政部、国家税务总局又相继发布了一系列所得税配套、补充文件。这些补充配套文件，直接关系到企业在计算应交所得税时的收入确认、税前扣除费用的标准和限额以及有关业务的税务处理。
日前，根据新企业所得税法制定的企业年度纳税申报表已下发。新申报表设计的基本思路是建立在会计核算基础之上的纳税调整，但因为会计和税法在部分规定上还存在诸多差异，如果企业不能准确地掌握这些变化和差异，并采用适当的纳税调整方法，就有可能导致今年在年终所得税汇算时出现多缴税款，或少缴税款，或形成潜在的税务风险。 |
| 增值税转型及企业年终所得税汇算清缴与新纳...课程大纲 |
| | 专题一:增值税转型政策解析及会计处理,
1、增值税转型改革的主要内容【购进固定资产进项税额由过去部分地区部分行业增量抵扣（退税）改为全国全行业全额抵扣的具体内容】及正确运用；
2、增值税转型最新政策解析及对企业的影响；
3、增值税转型政策执行过程中遇到的问题和解决方法；
4、增值税转型政策申办流程和具体注意事项；
5、新会计准则下消费型增值税对固定资产的涉税核算部分转型试点地区增值税一般纳税人如何衔接新旧政策；
6、增值税全面征收的进一步改革与应对；
7、小规模纳税人的增值税待遇的变化；
8、取消进口设备增值税免税政策和外商投资企业购买国产设备退增值税政策后，如何处理相关问题；,
专题二:企业所得税税前扣除政策详解,
1、新企业所得税法税前扣除的原则；
2、新旧所得税法在税前扣除事项的差异；
3、新企业所得税法下各种扣除事项的具体界定及操作要点,
专题三:企业所得税配套过渡法规分析,
1、2008年新颁布的与企业所得税法与实施条例相配套的文件解析
2、新所得税法与原所得税法相关的文件效力及衔接规定
3、新企业所得税法的优惠政策及具体运用指导,
专题四：2008新《所得税纳税申报表》分析解读及填报示范,
1、新企业所得税纳税申报表的整体变化解析
2、《企业所得税年度纳税申报表》重点变化及填写示范
附表一《收入明细表》填写示范 ;
附表二《成本费用明细表》填表说明 ；
附表三《纳税
调整项目明细表》填写示范 ；
附表四《税前弥补亏损明细表》填表说明 ；
附表五《税收优惠明细表》填写示范；
附表六《境外所得税抵免计算明细表》填写示范；
附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》填写示范
附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》填写示范
附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填写示范
附表十《资产减值准备项目调整明细表》填写示范
附表十一《投资所得（损失）明细表》填写示范
3、《企业清算所得纳税申报表》重点变化及填写示范
4、核定征收企业《企业所得税纳税申报表》重点变化填写示范,
专题五：2008企业年终所得税汇算清缴与特殊疑难业务处理,
1、关于应纳税所得额的重大变化；
2、企业对外投资相关税收政策解析;
3、企业整体资产转让和置换相关税收政策解析 ;
4、应税和免税重组税收待遇解析 ;
5、企业资产评估增值与减值税收政策解析 ;
6、关于税收优惠政策中加计扣除方法的选择 ;
7、企业清算税收政策解析 ；
8、跨地区经营汇总纳税企业所得税政策解析;
9、税前扣除项目和扣除标准变化（工资、广告、研发、捐赠、折旧和 摊销等项新标准） ;
10、派发利润、股息的纳税管理 ;
11、新条例对资产转让、资产置换、债务重组、合并与分立的相关规定 ;
12、关联方交易纳税调整的处理方法与管理衔接 ;
13、亏损、收入的确定与管理衔接 ;
14、新准则下的利润操纵问题及在符合规定范围内的利润调节方法 ;
15、2008年重点稽查行业税收风险分析与应对方法,
咨询与交流：全面解答新所得税法执行过程中遇到的重点疑难问题, |
| | 拟请专家(本次课程老师从以下人员中选取)
国家税务总局综合处官员，新版《企业所得税年度纳税申报表》制定主要负责人。
魏其斌
中国注册会计师、注册税务师，高级税务咨询师，对中国税法有很深入的研究，对企业涉税风险管理等领域有自己独特的和创造性的认识。从事审计、财务、税务工作十余年，对中国税法有系统、深入的研究，尤其在税务稽查、税收政策研究、涉税实务处理、纳税风险管理与控制、纳税筹划等领域有较深的造诣，在实际工作中积累了丰富的实战经验，获得广泛欢迎和高度好评。
张春平
中国注册会计师、中国注册税务师、北京市注册会计师协会CPA应试辅导《税法》主讲人、首都经济贸易大学多门税收实务课程主讲人； |
| | 总经理、首席财务官、税务官、财务总监/经理、税务总监/经理、法律总监/经理、审计总监/经理，会计主管、涉税会计、税务师事务所税务专员及会计师事务所等。 |
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