2008年新税法下企业所得税汇算清缴实务操作及税务稽查应对技巧、税法疑难问题处理高级研修班其它相关课程计划 |
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| 举办时间：2008-12-13
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课时安排：2天 |
课程编号：17570 |
| 举办地点：杭州
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培训类型：财务管理
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会务组织：中华品牌管理网
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| | 【培训目标】
◆如何全面运用最新财税法规和企业所得税政策进行汇算清缴
◆正确处理财税体系和纳税体系的差异
◆准确掌握汇算清缴中的涉税风险管理及控制
◆准确地运用实用性技巧调整企业利润
◆提高企业汇算清缴的质量，减少审计费用支出，降低涉税风险
◆实用有效的税务稽查应对技巧
【培训收益】
◆拓展视野，扩充知识，获得实操技能和专业价值的综合提升；
◆学习交流，联谊人脉，拓展企业和个人专业发展的人际网络；
◆带着问题，课间请教，探索解决问题的思路和获得个性化专项指导。 |
| 2008年新税法下企业所得税汇算清缴实务操作...课程大纲 |
| | 第一部分 新准则新税法下的年终所得税汇算清缴
1．新税制下企业面临的主要税收风险、年度所得税汇算清缴的有关规定及应注意的问题
2．新准则体系下，会计准则与税法差异协调、相关纳税调整处理
3．年终决算中税项调整与节税技巧及利润调整办法、会计利润与纳税所得的差异分析
4．企业会计决算前纳税筹划总体思路、企业所得税纳税筹划方法及案例分析与税务调整
5．新税制下企业进行纳税筹划的主要方法和有效途径
6．税务筹划案例点评和税务稽查案例分析及稽查应对策略
第二部分 新税法下应税收入
1．新税法下收入确认的基本原则、货币形式收入和非货币形式收入的类型
2．新税法下各种收入的具体类型及确认、分期确认收入的类型及方法
3．新税法下视同销售的类型及确认、不征税收入的类型及确认
第三部分 新税法下成本费用税前扣除
1．新税法下成本费用扣除的基本原则、收益性支出和资本性支出的区分；
2．税前扣除成本的内容、期间费用的内容、税金的内容、损失及其他支出的内容；
3．税前扣除公益性捐赠的判断、扣除标准及计算方法、税前扣除工资薪金的内容；
4．税前扣除利息费用的内容及标准、工会经费、职工教育经费/福利费用税前扣除标准；
5．业务招待宣传费、保险费用、转让财产费用、租赁费用及劳动保护支出税前扣除规定；
6．差旅费、会议费、董事会费、佣金、资产盘亏、报废净损失的税前扣除；
7．不得税前扣除的成本、费用内容
第四部分 新税法下资产的税务处理
1．各项资产的计税基础、各类固定资产计税基础折旧方法折旧年限残值；
2．固定资产大修理支出和改建支出的区划标准、各类生物资产计税基础、折旧方法年限；
3．无形资产、开办费与长期待摊费用类型、计税基础、摊销方法、摊销年限
4．投资资产的计税基础及转让处置时的处理、存货的计税基础及计价方法
第五部分 新税法下应纳税所得额及应纳税额的计算
1．应纳税所得额的计算
2．应纳税额的计算
3．抵免限额的计算方法和抵免年限
第六部分 新企业所得税法的税收优惠
1．免税收入的内容、判断标准及纳税筹划
2．农林牧渔业项目及公共基础设施、环境保护、节能节水项目具体范围及税收优惠政策
3．所得的具体税收优惠政策（技术转让所得）、减按10%税率征收企业所得税具体项目
4．小型微利企业、高科技企业、民族自治地方、综合利用资源减计收入标准及税收优惠
5．技术开发加、残疾职工及国家鼓励安置的其他就业人员加计扣除优惠政策
6．创业投资企业的投资抵免税收优惠政策及纳税筹划、固定资产加速折旧的类型
7．企业购买环境保护、节水节能及安全生产享受投资抵免条件、投资抵免比例及年限
第七部分 新税法下的源泉扣缴解析
1．扣缴义务人的界定
2．扣缴范围的确定
3．各类源泉扣缴所得税的具体计算方法
4．源泉扣缴未实现时的处理
5．源泉扣缴的申报缴纳
第八部分 新税法下反避税政策解析
1．关联企业与业务往来界定、报告与核定征收
2．独立交易原则
3．成本分摊协议
4．转让定价调整方法
5．预约定价安排及操作实务
6．转让定价同期文档资料准备
7．避税港与受控外国公司、资本弱化、纳税调整加收利息、一般反避税条款判断标准
第九部分 新企业所得税法征收管理的解析
1．居民、非居民企业的纳税地点
2．企业所得税的合并纳税
3．企业所得税的纳税申报、预缴与汇算清缴、货币计量单位及外汇折算方法
第十部分 新旧企业所得税法的过渡期政策及其他问题解析
1．企业所得税税收优惠政策的过渡措施
2．企业所得税法与税收协定的关系
第十一部分 税务风险控制体系的建立和税务稽查应对技巧
1．税务稽查的应对技巧
2．税务风险控制体系建立的基本要求
3．税收风险控制体系的几个基本控制点 |
| | 叶老师
税收筹划师、注册会计师、注册税务师、实战财务税收专家、中国注册理财规划师协会专家委员会委员，十七年税收工作经验、国内著名综合性企业集团任税务总监、财务金融委员会委员（该集团有子公司147个，涉及多个行业）为税务机关及企业财务人员举办过五十余场讲座，培训学员过万人次，为企业筹划节约税收支出每年达千万余元。 |
| | 各企业总经理、总会计师、财务总监、财务及税务经理、会计主管 |
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